「副業始めたけど、確定申告ってどうすればいいの…？」
あなたは、スマホで確定申告の情報を検索しながら、不安な気持ちでいっぱいです。
「税金のことなんて、全然分からない…」
「間違えたら、どうしよう…」
「そもそも、私にも必要なの…？」
そんな風に、毎日を過ごしているあなた。
でも、大丈夫！
この記事は、税理士監修のもと、副業の確定申告について、どこよりも分かりやすく解説します。
確定申告の基本から、節税テクニック、注意点まで、ぎゅっとまとめてご紹介します。
この記事を読めば、あなたも確定申告マスターになれるかも！？
さぁ、一緒に、確定申告の不安を解消しましょう！
副業の確定申告…「私にも必要なの？」をスッキリ解決！
「副業の確定申告って、私にも必要なの？」
これが一番気になるところですよね。
実は、副業をしている人全員が、確定申告をしなければいけないわけではありません。
まずは、あなたが確定申告が必要な人なのか、不要な人なのか、チェックしてみましょう！
確定申告が必要な人、不要な人…あなたはどっち？
確定申告が必要な人
副業の所得（収入から経費を差し引いた金額）が20万円を超える人
これは、最も基本的なルールです。
副業で得た収入から、必要経費を差し引いた金額が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
給与所得以外の所得（退職金など）がある人
2ヶ所以上から給与をもらっている人
これらの場合も、確定申告が必要になることがあります。
確定申告が不要な人
副業の所得が20万円以下の人
副業の所得が20万円以下の場合は、原則として確定申告は不要です。
ただし、住民税の申告は必要になる場合があります。
給与所得以外の所得がない人
1ヶ所からしか給与をもらっていない人
これらの場合は、通常、会社が年末調整をしてくれるため、自分で確定申告をする必要はありません。
「私は、どっちだろう…？」
そう思ったあなた、自分の状況をよく確認して、判断しましょう。
申告漏れはダメ、絶対！知っておきたいペナルティ
「確定申告が必要なのに、しなかったらどうなるの…？」
そう思ったあなた、要注意です！
確定申告が必要なのにしなかった場合、
- 無申告加算税：本来納めるべき税金に加えて、ペナルティとして加算税が課されます。
- 延滞税：納期限までに税金を納めなかった場合、延滞税が課されます。
- 重加算税：悪質な申告漏れと判断された場合、重加算税が課されることがあります。
これらのペナルティは、かなり高額になることも…
「知らなかった…」では済まされないので、注意しましょう。
「難しそう…」と諦めないで！確定申告の流れをやさしく解説
「確定申告って、なんだか難しそう…」
そう思っているあなたも、大丈夫！
確定申告の流れは、大きく分けて、
- 必要書類を準備する
- 確定申告書を作成する
- 確定申告書を提出する
- 納税する
の４つです。
1. 必要書類を準備する
確定申告に必要な書類は、
- 源泉徴収票（会社員の場合）
- 支払調書（報酬を受け取った場合）
- 経費の領収書
- 控除証明書（生命保険料控除、医療費控除など）
- マイナンバーカード（または通知カード＋身分証明書）
などです。
事前にしっかり準備しておきましょう。
2. 確定申告書を作成する
確定申告書の作成方法は、
- 手書きで作成する
- 国税庁のホームページで作成する
- 確定申告ソフトを利用する
などがあります。
自分に合った方法を選びましょう。
3. 確定申告書を提出する
確定申告書の提出方法は、
- 税務署に持参する
- 郵送する
- e-Tax（電子申告）で提出する
などがあります。
提出期限は、原則として、翌年の2月16日から3月15日までです。
4. 納税する
確定申告書を提出したら、所得税を納付します。
納付方法は、
- 銀行振込
- クレジットカード納付
- コンビニ納付
- 口座振替
などがあります。
納付期限は、原則として、確定申告書の提出期限と同じです。
「なんだか、私にもできそう！」
そう思ったあなた、その通り！
一つずつ、丁寧にやっていけば、大丈夫です。
税理士直伝！副業の節税テクニック５選＋α
「税金って、少しでも安くしたい…」
そう思っているあなたへ、税理士が教える、副業の節税テクニックを５つご紹介します。
さらに、＋αとして、税理士に相談するメリットもご紹介します！
経費を制する者は節税を制す！どこまで経費にできる？
副業で得た収入から、必要経費を差し引くことで、所得を減らし、税金を安くすることができます。
「でも、どこまで経費にできるの？」
これが気になりますよね。
経費にできるものは、
- 副業に直接関係のあるもの
です。
例えば、
- パソコンやスマホの購入費用
- インターネット回線費用
- 書籍や資料の購入費用
- セミナーや研修の参加費用
- 打ち合わせの際の交通費や飲食費
などなど。
ただし、
- 家賃や光熱費
などは、全額を経費にできるわけではありません。
副業で使用した割合に応じて、按分して経費に計上する必要があります。
「これは経費になるのかな…？」
と迷ったら、税理士に相談してみましょう。
青色申告って何？白色申告との違いとメリット・デメリット
確定申告には、
- 青色申告
- 白色申告
の２種類があります。
青色申告
青色申告は、事前に税務署に申請書を提出し、承認を受ける必要があります。
複式簿記による帳簿付けが必要になりますが、
- 最大65万円の青色申告特別控除
- 赤字を3年間繰り越せる
- 家族への給与を経費にできる
など、様々なメリットがあります。
白色申告
白色申告は、事前の申請は不要で、簡易な帳簿付けでOKです。
ただし、青色申告のような特典はありません。
「私は、どっちがいいんだろう…？」
そう思ったあなた、自分の状況に合わせて、よく検討しましょう。
控除をフル活用！所得控除、税額控除…使えるものは全部使う！
所得控除や税額控除を活用することで、税金を安くすることができます。
所得控除
所得控除とは、所得から一定の金額を差し引くことができる制度です。
例えば、
- 基礎控除
- 配偶者控除
- 扶養控除
- 社会保険料控除
- 生命保険料控除
- 医療費控除
などがあります。
税額控除
税額控除とは、税額から一定の金額を差し引くことができる制度です。
例えば、
- 住宅ローン控除
- 配当控除
などがあります。
「使える控除は、全部使わなきゃ損！」
そう思って、しっかり確認しましょう。
iDeCo、NISA…資産運用も節税に！？
iDeCo（個人型確定拠出年金）やNISA（少額投資非課税制度）を活用することで、資産運用をしながら節税することもできます。
- iDeCo：掛け金が全額所得控除の対象になります。
- NISA：投資で得た利益が非課税になります。
「資産運用にも興味がある！」
という方は、検討してみる価値ありです。
ふるさと納税で地域を応援しながら節税！
ふるさと納税は、応援したい自治体に寄付をすることで、実質2,000円の負担で、返礼品を受け取ることができる制度です。
寄付金は、所得税や住民税から控除されます。
「地域を応援しながら節税できるなんて、一石二鳥！」
そう思って、ぜひ活用してみましょう。
＋α：税理士に相談するメリットとは？
「税金のこと、やっぱりよく分からない…」
そう思ったあなた、税理士に相談してみませんか？
税理士に相談するメリットは、
- 正しい税金の知識を教えてもらえる
- あなたの状況に合った節税対策を提案してもらえる
- 確定申告の手続きを代行してもらえる
- 税務署からの問い合わせに対応してもらえる
などなど。
「税理士に相談するなんて、敷居が高い…」
そう思っているあなたも、まずは気軽に相談してみましょう。
確定申告の落とし穴…知っておきたい注意点＆落とし穴
「確定申告、なんだか怖い…」
そう思っているあなたへ、確定申告の注意点と落とし穴をお伝えします。
レシート、領収書は捨てないで！証拠書類の保管方法
経費を計上するためには、レシートや領収書などの証拠書類が必要です。
これらの書類は、
- 7年間
保管しておく必要があります。
「えっ、7年間も！？」
そう思ったあなた、大変ですよね。
でも、きちんと整理して保管しておけば、大丈夫！
- 月ごとに分けて、ファイルに保管する
- 項目ごとに分けて、封筒に入れる
- 電子データで保管する
など、自分に合った方法で保管しましょう。
帳簿付けは計画的に！後回しにすると大変なことに…
「帳簿付けって、面倒くさい…」
そう思って、後回しにしてしまうと、後で大変なことになります。
- 何を経費にしたか忘れてしまう
- レシートや領収書を紛失してしまう
- 確定申告の直前に、徹夜で作業することになる
なんてことにならないように、計画的に帳簿付けを行いましょう。
- 毎日、少しずつ記録する
- 週に一度、まとめて記録する
- 会計ソフトを利用する
など、自分に合った方法で、無理なく続けましょう。
税務署からの問い合わせ…どう対応すればいい？
「税務署から、問い合わせが来たらどうしよう…」
そう思っているあなた、落ち着いて対応しましょう。
税務署からの問い合わせは、
- 確定申告の内容に誤りがある
- 申告漏れがある
- 不正な申告をしている
などの疑いがある場合に、行われます。
問い合わせが来たら、
- 無視しない
- 正直に答える
- 分からないことは、正直に分からないと伝える
ことが大切です。
「自分では対応できない…」
と思ったら、税理士に相談しましょう。
確定申告、これで安心！よくある質問Q＆A
「確定申告について、もっと詳しく知りたい！」
そう思ったあなたのために、よくある質問をQ＆A形式でまとめました。
Q：副業の収入が20万円以下でも、住民税の申告は必要？
A：はい、必要です。
副業の所得が20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要になります。
お住まいの市区町村の役所に、問い合わせてみましょう。
Q：パートと副業、両方している場合の確定申告は？
A：パートの収入と副業の所得を合算して、確定申告をする必要があります。
パート先から受け取った源泉徴収票と、副業の収入・経費に関する書類を準備して、確定申告書を作成しましょう。
Q：医療費控除と併用できる？
A：はい、できます。
医療費控除は、所得控除の一つです。
副業の所得から、医療費控除を含む各種所得控除を差し引くことができます。
Q：電子申告（e-Tax）って便利？
A：はい、とても便利です。
e-Taxを利用すると、
- 自宅から24時間いつでも申告できる
- 税務署に行く手間が省ける
- 還付金が早く振り込まれる
などのメリットがあります。
ただし、事前に
- マイナンバーカード
- ICカードリーダー
などの準備が必要です。
Q:スマホでも確定申告できる？
A:はい、できます。 国税庁の「確定申告書作成コーナー」は、スマートフォンにも対応しています。 ただし、一部の機能は利用できない場合があります。
まとめ
副業をしているあなたへ。
確定申告は、正しく理解すれば、怖くありません！
この記事でご紹介した情報を参考に、
- 確定申告が必要かどうか
- 確定申告の流れ
- 節税テクニック
- 注意点
などをしっかり把握して、賢く副業を続けましょう！
「税金のこと、やっぱり不安…」
そう思ったあなた、税理士に相談してみるのも一つの方法です。
専門家のアドバイスを受けることで、安心して確定申告に臨めるはずです。
さぁ、あなたも、確定申告を乗り越えて、充実した副業ライフを送りましょう！
